Ασφαλίστε σωστά την επιχείρησή σας

Ισχυρή ανάγκη για περισσότερη γνώση, για μεγαλύτερη καθαρότητα, για περισσότερη πληροφόρηση σχετικά με την ασφάλιση έχουν οι επιχειρήσεις.
Αυτό αποκαλύπτει η αποχή ενός τεράστιου αριθμού επιχειρήσεων από την ασφαλιστική κάλυψή τους, κάτι που ουσιαστικά θα έπρεπε να αποτελεί προτεραιότητά τους δεδομένου ότι η ασφάλιση διασφαλίζει την απρόσκοπτη λειτουργία τους σε οτιδήποτε και να αντιμετωπίσουν.
Η τεράστια ασφαλιστική ύλη παραμένει μια ανοικτή πρόκληση, όχι εύκολη, για την αγορά η οποία διαθέτει σειρά προγραμμάτων που απαλλάσσουν τον επιχειρηματία από κάθε έννοια. Του δίνουν τη δυνατότητα να ενεργεί χωρίς το φόβο του απρόοπτου. Σύμφωνα με την υφιστάμενη κατάσταση, οι μεγάλες επιχειρήσεις κάθε κλάδου και οι συναλλασσόμενες με ξένες αγορές είναι οι ισχυρά ασφαλισμένες.
Ωστόσο χρειάζονται επικαιροποιήσεις καθώς λόγω εξέλιξης της αγοράς αναφύονται και νέοι κίνδυνοι. Αντίθετα με αυτή την κατηγορία επιχειρήσεων, οι διάσπαρτες χιλιάδες μικρομεσαίες συνεχίζουν σε μεγάλο βαθμό να «πλέουν» μόνες τους και απροστάτευτες στους κινδύνους.

Μάταια, οι ασφαλιστές πασχίζουν να πείσουν τους ανασφάλιστους να ασφαλιστούν και τους ασφαλισμένους να μην «κόβουν» καλύψεις για οικονομικούς λόγους. Χωρίς αμφιβολία στον κλάδο εντοπίζεται ένα «κενό» το οποίο πρέπει να καλυφθεί προς όφελος και των επιχειρήσεων. Ζητούμενο είναι να αποκτηθεί συνείδηση πως η επιχειρηματικότητα πρέπει να είναι ασφαλισμένη και πως διαρκώς οφείλει να αναβαθμίζει τις καλύψεις της διότι η ασφάλιση δεν είναι μια στατική κατάσταση αλλά μεταβάλλεται. Αυτό σημαίνει ότι συμπληρώνεται, βελτιώνεται και τελικά έρχεται στα «μέτρα» αυτού που την αγοράζει.

Τι χειρότερο από το να έχεις πάθει ζημιά και ενώ περιμένεις την ασφαλιστική σου αποζημίωση να διαπιστώνεις ότι είναι αναντίστοιχη του αναμενόμενου λόγω εξαιρέσεων, μη σωστών καλύψεων ή διάφορων άλλων λόγων.
Ευθύνες για τη σωστή επιχειρηματική ασφάλιση έχουν οι ασφαλιστικοί σύμβουλοι και οι ασφαλιστικές εταιρείες όπου οφείλουν να ακολουθούν κανόνες ενημέρωσης, διαφάνειας και συνέπειας, καθοδηγώντας τον κάθε ενδιαφερόμενο επιχειρηματία στη σωστή ασφάλιση. Καθοριστικό ρόλο έχουν και οι πραγματογνώμονες-σύμβουλοι οι οποίοι γνωρίζουν πού «πάσχουν» οι καλύψεις και πού πρέπει να δίνουν βαρύτητα οι επιχειρηματίες για να ασφαλιστούν σωστά.
Όλα αυτά τα «γκρίζα» σημεία έρχεται να φωτίσει η Ειδική Έκδοση «Μεσίτες -Πράκτορες:  Οδηγός Ασφάλισης Επιχειρήσεων».

Όμως, τι χρειάζεται να γνωρίζει ένας επιχειρηματίας για να ασφαλιστεί σωστά; Πώς θα ενημερωθεί για την ασφάλιση της επιχείρησης; Ποια είναι η έξυπνη ασφάλεια; Ποιος είναι ο σωστός ασφαλιστής; Ποιες είναι οι στοχευμένες καλύψεις; Τα ερωτήματα αυτά αφορούν όλες τις επιχειρήσεις ασφαλισμένες και ανασφάλιστες.

Ιδιαίτερα, αναφύονται με ένταση όταν μια ασφαλισμένη επιχείρηση πάρει φωτιά, πλημμυρίσει ή πάθει οποιαδήποτε ζημιά από διάφορες αιτίες, και κινηθεί η διαδικασία της αποζημίωσης. Τότε, έρχονται οι πραγματογνώμονες και κάποιες φορές ανακαλύπτουν «κενά», διαπιστώνουν αμέλειες και βρίσκουν «εξαιρέσεις» στα ασφαλιστικά συμβόλαια. Οι συνθήκες γίνονται ασφυκτικές για τον επιχειρηματία που πληρώνει και νόμιζε ότι καλύπτεται ενώ η πραγματικότητα ήταν διαφορετική.

Τι όμως επικρατεί στην ελληνική αγορά σχετικά με την ασφάλιση των επιχειρήσεων;

Επιχειρήσεις πολύ, αλλά όχι αποτελεσματικά ασφαλισμένες, καθόλου ασφαλισμένες, επιχειρήσεις που αγνοούν τι και πώς μπορούν να ασφαλίσουν. Και από την άλλη πλευρά ασφαλίσεις που όταν χρειάζονται δεν ικανοποιούν τις προσδοκίες του ασφαλισμένου. Οι συνθήκες αυτές δεν έχουν επιτρέψει τη δημιουργία μιας «κουλτούρας» γύρω από την ασφαλιστική προστασία της επιχειρηματικότητας και κατά συνέπεια σήμερα υπάρχει ένα μεγάλο κενό.
Το κενό αυτό πρέπει να καλυφθεί. Αφενός οι ανασφάλιστες επιχειρήσεις να σπεύσουν να διασφαλίσουν τη λειτουργία τους σε περίπτωση ατυχήματος-ζημιάς και οι ήδη ασφαλισμένες να εξετάσουν σωστά με τον ασφαλιστικό τους σύμβουλο την ασφάλισή τους. Είναι μια διαδικασία που θεωρητικά θα έπρεπε να επαναλαμβάνεται για λόγους επικαιροποίησης των γνώσεων του επιχειρηματία και επαναβεβαίωσης των καλύψεων της επιχείρησης.
Πού πρέπει να δίδεται βάρος στην ασφάλιση; Η ασφάλιση περιουσίας είναι καθοριστικής σημασίας για τις επιχειρήσεις αφού αυτή προστατεύει τα κρίσιμα στοιχεία του ενεργητικού τους, δηλαδή την περιουσιακή τους κατάσταση, όπως τις πάγιες εγκαταστάσεις, τον εξοπλισμό ή τα αποθέματα πρώτων υλών, των έτοιμων προϊόντων κ.ά. Στην πρώτη αυτή ασφάλιση που κρίνεται απαραίτητη από τους ειδικούς, μπορεί σταδιακά να γίνονται και συμπληρωματικές καλύψεις ή επεκτάσεις ώστε η κάθε επιχείρηση να είναι σφαιρικά καλυμμένη. Για παράδειγμα η ασφάλιση της περιουσίας μπορεί να διευρυνθεί και με ασφάλιση απώλειας κερδών. Έτσι μπορεί να ασφαλιστεί το μεικτό κέρδος που έχει η κάθε επιχείρηση. Η σημασία της συνολικής αυτής ασφαλιστικής κάλυψης έχει ιδιαίτερη σημασία στην περίπτωση που γίνει ζημιά.
Στην ατυχή αυτή περίπτωση που υπάρχουν υλικές ζημιές στην περιουσία της επιχείρησης τότε είναι προφανές ότι κινδυνεύει η λειτουργία της. Ακόμα μια νέα ασφάλιση μεγάλη σημασίας είναι αυτή που αφορά την κάλυψη των επιχειρήσεων από κινδύνους που αφορούν τη ρύπανση-μόλυνση του περιβάλλοντος που μπορεί να προκαλέσουν από τη λειτουργία τους.
Και αυτό αφορά κάθε μεγέθους δραστηριότητα. Επίσης, ενδιαφέρουσα από πολλές απόψεις είναι η ασφάλιση απώλειας κερδών, όπου η επιχείρηση αναπληρώνει το μεικτό κέρδος από τον χαμένο κύκλο εργασιών που δεν πραγματοποίησε. Ακόμα και η ασφάλιση αστικής ευθύνης. Αυτή καλύπτει κάθε ποσό που θα πρέπει να καταβάλλει υποχρεωτικά η επιχείρηση ως αποζημίωση σε τρίτους λόγω υλικής ζημιάς ή σωματικής βλάβης που εξαιτίας της δραστηριότητάς της προκλήθηκε σε αυτούς. Η ασφάλιση αυτή αφορά τη γενική αστική ευθύνη την οποία έρχονται να συμπληρώσουν και άλλες επιμέρους «αστικές ευθύνες», όπως η αστική ευθύνη του εργοδότη, η αστική ευθύνη προϊόντων και η επαγγελματική ευθύνη.
Πηγή: Μεσίτες και Πράκτορες 2016/Οδηγός Ασφάλισης Επιχειρήσεων.

Είμαστε όλοι οδηγοί!

Αν γίνει το κακό, δεν παίζει κανένα ρόλο αν ο οδηγός είναι άντρας ή γυναίκα. Σημασία έχει να μη γίνει.

Έχουν χυθεί τόνοι μελανιού για το αν οι άντρες ή οι γυναίκες είναι καλύτεροι οδηγοί, έχουν αναλυθεί όλα τα θετικά και τα αρνητικά του καθενός στο τιμόνι, αλλά κάπου φαίνεται ότι χάνεται το νόημα. Πού; Μα φυσικά στο ότι όλοι είμαστε, τελικά, οδηγοί.
Αυτό είναι το σημαντικότερο, ανεξαρτήτως φύλου, ηλικίας και αγάπης για το αυτοκίνητο. Η σωστή οδήγηση, ο σεβασμός των άλλων και η τήρηση των κανόνων και των ορίων εξασφαλίζουν ότι όλοι φτάνουμε ασφαλείς στα σπίτια μας και στους δικούς μας ανθρώπους.
Τα δύο φύλα έχουν, φυσικά, διαφορές στον τρόπο που οδηγούν, άλλες λόγω DNA και τρόπου που λειτουργεί το μυαλό τους, άλλες λόγω... κοινωνικών στερεοτύπων, που θέλουν τις γυναίκες να βάφονται σε κάθε φανάρι και να μην μπορούν να παρκάρουν.
Είναι γεγονός ότι οι άντρες οδηγοί έχουν μεγαλύτερη αυτοπεποίθηση στο τιμόνι (δικαιολογημένα ή όχι), ρισκάρουν περισσότερο ενώ, ιδιαίτερα όταν είναι νέοι, τείνουν να είναι λιγότερο προσεκτικοί και ώριμοι στον τρόπο που διαχειρίζονται τις «οδηγικές» καταστάσεις. Από την άλλη, οι γυναίκες δείχνουν πιο διστακτικές, δεν έχουν τόσο επιθετική συμπεριφορά, ενώ οι μηχανικές τους γνώσεις είναι σχεδόν ανύπαρκτες. Διατηρούν όμως τα αυτοκίνητά τους πιο καθαρά και... διακοσμημένα με άπειρα πραγματάκια!
Παρά τις διαφορές -που σίγουρα θα είναι περισσότερες από αυτές που αναφέρθηκαν- οι επικίνδυνες συμπεριφορές και η απρόσεκτη οδήγηση έχουν τα ίδια αποτελέσματα για όλους. Το ίδιο και η ελλιπής φροντίδα του αυτοκινήτου μας, όπως για παράδειγμα η παραμέληση των προγραμματισμένων συντηρήσεών του και η μη ασφάλισή του.
Η σωστή οδηγική συμπεριφορά δεν έχει σημασία μόνο για εμάς που είμαστε στο τιμόνι, αλλά και για όσους είναι στο διπλανό ή πίσω κάθισμα, στο διπλανό αυτοκίνητο, στο μηχανάκι που περνάει δίπλα μας και για τις οικογένειες όλων, ανεξαιρέτως.
Ας μην εστιάζουμε λοιπόν στο αν οι άντρες παρκάρουν με δύο κινήσεις και οι γυναίκες με είκοσι δύο, δεν έχει καμία σημασία. Αυτό που μετράει είναι να οδηγούμε σωστά και προσεκτικά, ώστε να είμαστε όλοι ασφαλείς. Και ας φτάσουμε και δέκα λεπτά αργότερα στον προορισμό μας και ας κάνουμε και δύο παραπάνω βόλτες για να βρούμε μεγαλύτερη θέση παρκαρίσματος...

Πηγή: as-milisoume.gr

Ερωτήσεις -απαντήσεις σχετικά με την Ασφάλιση Νομικής Προστασίας

Δείτε παρακάτω δυο βασικές ερωτήσεις- απαντήσεις για την ασφάλιση Νομικής Προστασίας , σχετικά με το τι περιλαμβάνει ο κλάδος της νομικής προστασίας καθώς και τι ισχύει στην επιλογή δικηγόρου

Τι περιλαμβάνει ο κλάδος ασφάλισης «Νομική προστασία»;
Η ασφάλιση νομικής προστασίας περιλαμβάνει την ανάληψη των δικαστικών εξόδων και την παροχή άλλων συναφών υπηρεσιών που απορρέουν από την ασφαλιστική σύμβαση με σκοπό:
– την αποκατάσταση της ζημίας που υπέστη ο ασφαλισμένος είτε μέσω εξώδικου συμβιβασμού, είτε μέσω αστικής ή ποινικής δίκης,
– την υπεράσπιση ή εκπροσώπηση του ασφαλισμένου σε αστική, ποινική, διοικητική ή άλλη δίκη, ή την εκπροσώπησή του όταν η αγωγή στρέφεται εναντίον του.
Μπορώ να επιλέξω μόνος μου το δικηγόρο που θα με υποστηρίξει;
Στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο θα πρέπει να αναφέρεται ρητά το δικαίωμα του ασφαλισμένου να επιλέγει ελεύθερα το δικηγόρο του. Είναι δυνατή η υπόδειξη κατάλληλου δικηγόρου από την ασφαλιστική επιχείρηση κατόπιν αιτήματος του ασφαλισμένου.
Πηγή Τράπεζα της Ελλάδος (ΔΕΙΑ)

Γιατί οι ασφάλειες είναι "καλύτερες" από τις τράπεζες

Υπάρχουν δύο λόγοι για τους οποίους οι ασφαλιστικές εταιρείες παρέχουν ανταγωνιστικότερες από τις τράπεζες, ευκαιρίες αποταμίευσης:
Η διαδικασία της αποταμίευσης είναι ξεκάθαρα μια διαδικασία πολύτιμη για κάθε άνθρωπο. Καταρχήν γιατί βοηθά στον έλεγχο της κατανάλωσης και κατά δεύτερον γιατί αποτελεί το αποκούμπι σε κρίσιμες στιγμές της ζωής όπου χρειάζεται αυξημένη ρευστότητα.
Βασική  απαίτηση σε μια διαδικασία αποταμίευσης είναι η δυνατότητα, μέσω ανάλογου επιτοκίου, να καλύπτονται τυχόν απώλειες  που μπορούν να προκαλέσουν οι διακυμάνσεις του πληθωρισμού.
Αυτή τη στιγμή ωστόσο - και αυτό συμβαίνει αρκετά χρόνια τώρα - στην Ευρώπη λειτουργούμε σε περιβάλλον χαμηλών έως μηδενικών, επιτοκίων. Οι πολίτες που απευθύνονται σε τράπεζες, μετά βίας μπορούν να προσεγγίσουν, ανάλογα με το ύψος του ποσού που αποταμιεύουν, επιτόκιο 1% και μάλιστα για διάρκεια το πολύ ενός έτους.
Από την άλλη, οι ασφαλιστικές εταιρείες ήταν παραδοσιακά σε θέση, (κάποιες είναι ακόμη) να εγγυώνται μακροχρόνια επιτόκια, να δίνουν δηλαδή λύσεις, ανταγωνιστικότερες των τραπεζών. Τα τελευταία ένα-δύο χρόνια, αυτό έχει γίνει πολύ δύσκολο - η παγκόσμια κρίση αύξησε τις δικλείδες ασφαλείας και σε περιβάλλον Solvency II, οποιαδήποτε "εγγύηση" απαιτεί σημαντικές κεφαλαιακές "θυσίες".
Δεν είναι καθόλου τυχαία η πρόσφατη αναφορά του Διοικητή της ΤτΕ Γιάννη Στουρνάρα, στην ετήσια γενική συνέλευση της ΕΑΕΕ, σχετικά με τον  κίνδυνο που  μπορούν να διατρέξουν στο μέλλον ασφαλιστικές εταιρείες, οι οποίες διατηρούν χαρτοφυλάκια με υπόσχεση υψηλών επιτοκίων. Χαρτοφυλάκια δηλαδή, αποταμιευτικών και συνταξιοδοτικών συμβολαίων που πουλήθηκαν τα προηγούμενα χρόνια προσφέροντας υψηλό επιτόκιο.
Σε κάθε περίπτωση, υπάρχουν σήμερα εταιρείες οι οποίες προσπαθούν ακόμη να διαθέσουν προϊόντα εγγυημένου επιτοκίου - το οποίο όμως δύσκολα ξεπερνά το 1,5% και σε ελάχιστες περιπτώσεις αγγίζει ή ξεπερνά το 2%.
Ακόμη κι έτσι, η ασφαλιστική αγορά παρέχει αξιόλογες λύσεις, ιδιαίτερα δε αν λάβει κανείς υπόψη ότι πέρα από το επιτόκιο η αποταμίευση σε μια ασφαλιστική μπορεί να περιλαμβάνει προστασία για την ίδια την δυνατότητα της αποταμίευσης (σε περίπτωση αναπηρίας ή απώλειας ζωής).
Ταυτόχρονα, υπάρχουν τα συμβόλαια Unit Linked τα οποία αν χρησιμοποιηθουν σωστά και με σωστό χρονικό ορίζοντα, μπορούν σίγουρα να ανταγωνιστούν την αποταμίευση  ως προς τα επιτόκια - αρκεί βεβαίως να επιλέγονται επενδύσεις ανάλογες με την επενδυτική δυνατότητα, την γνώση και την ανοχή  του πελάτη έναντι στον όποιον επενδυτικό "κίνδυνο".
Παρά λοιπό το περίφημο "περιβάλλον χαμηλών επιτοκίων" το οποίο σκιάζει τις αγορές χρόνια τώρα, η ασφαλιστική αγορά παραμένει δυνατή, ίσως και "καλύτερη" επιλογή για τις αποταμιεύσεις του έλληνα πολίτη - κάτι που επιβεβαιώνεται άλλωστε και απο τα πρόσφατα αποτελέσματα συνολικής παραγωγής του 2016, όπου τα σχετικά προγράμματα "απέσπασαν" σημαντικό κομμάτι της πίτας!
Πηγή: http://underwriter.gr 

Επαγγέλματα με... κινδύνους! Aσφαλιστείτε και προστατευθείτε!

Κι όταν λέμε κινδύνους, εννοούμε όλων των ειδών…

Γιατί επικίνδυνα επαγγέλματα δεν είναι μόνο αυτά που μας επιβαρύνουν και, μέσω της πλαγίας οδού, μας οδηγούν σε προβλήματα υγείας, αλλά και αυτά που «απειλούν» τη σωματική μας ακεραιότητα, λόγω των συνθηκών στις οποίες ασκούνται.
Με μια αναζήτηση στο διαδίκτυο μπορεί κάποιος να βρει πολλές λίστες με επαγγέλματα που... βλάπτουν! Παράδειγμα; Επαγγέλματα που κάνουν κακό στην καρδιά! Οι κακές συνήθειες που υιοθετούν οι επαγγελματίες σε διάφορους τομείς, όπως το κάπνισμα και η άστατη ή κακή διατροφή, μπορούν να αυξήσουν κατακόρυφα τις πιθανότητες παθήσεων της καρδιάς. Πωλητές, πυροσβέστες και αστυνομικοί, αλλά και όσοι εργάζονται στις μεταφορές, έχουν τα περισσότερα κρούσματα.
Παραδείγματα μπορεί κάποιος να βρει και σε μεμονωμένα επαγγέλματα, λόγω των συνθηκών εργασίας. Οι αγρότες, που έρχονται σε επαφή με επικίνδυνες χημικές ουσίες, έχουν να αντιμετωπίσουν σοβαρές παθήσεις, όπως για παράδειγμα η λευχαιμία. Κινδύνους αντιμετωπίζουν και οι πυροσβέστες, λόγω του καπνού που εισπνέουν, αλλά και οι υπάλληλοι γραφείου λόγω καθιστικής δουλειάς για πολλές ώρες, που «κοιμίζει» το σώμα και τον οργανισμό.
Οι κίνδυνοι όμως αυτοί είναι τελείως διαφορετικοί (ίσως να μην έπρεπε καν να συγκρίνονται) από τα ατυχήματα που έχει να αντιμετωπίσει ένας εργάτης σε κατασκευές μεγάλων έργων, όπως για παράδειγμα δρόμοι, γέφυρες, πολύ ψηλά κτήρια. Οι εργάτες αυτοί άλλωστε, σύμφωνα με έρευνες, ασκούν από τα πιο επικίνδυνα επαγγέλματα του κόσμου για ατυχήματα εν ώρα εργασίας, μαζί με τους μεταλλωρύχους, τους ταχυμεταφορείς και τους σωματοφύλακες. Αυτή η κατηγορία επικίνδυνων επαγγελμάτων είναι και η πιο σοβαρή γιατί, όσα μέτρα ασφαλείας και αν πάρει κάποιος εργοδότης, οι πιθανότητες ατυχήματος είναι πάντα αυξημένες.
Τα ατυχήματα στον επαγγελματικό χώρο είναι ιδιαίτερα σοβαρό θέμα, γι΄αυτό και οι εργοδότες και οι ίδιοι οι υπάλληλοι είναι συνεχώς σε αναζήτηση τρόπων για να προστατευθούν. Ένας από αυτούς, όχι πρόληψης αλλά τουλάχιστον οικονομικής προστασίας μετά το συμβάν, είναι και η ασφάλιση για την περίπτωση ατυχήματος, που καλύπτει τον ασφαλισμένο, αλλά και την οικογένειά του, αν οι συνέπειες του ατυχήματος είναι σοβαρές.
Μπορεί να μην είναι όλα τα επαγγέλματα…περίπατος στο πάρκο, κάποιος ωστόσο πρέπει να τα κάνει! Τουλάχιστον ας έχουμε κάνει ό,τι καλύτερο ώστε να αποφευχθεί το ατύχημα, ή ώστε, αν γίνει, οι συνέπειες να είναι όσο γίνεται πιο ανώδυνες.

Πηγή: as-milisoume.gr

Ποιες ασφαλιστικές εταιρίες συμμετέχουν στο σύστημα φιλικού διακανονισμού το 2017

Συνολικά 25 ασφαλιστικές εταιρίες που έχουν δραστηριότητα στην ασφάλιση αυτοκινήτου με έδρα η υποκατάστημα στην Ελλάδα συμμετέχουν στη ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΑΜΕΣΟΥ ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΖΗΜΙΩΝ ΑΠΟ ΤΡΟΧΑΙΟ ΑΤΥΧΗΜΑ ΣΥΣΤΗΜΑ ΑΜΕΣΗΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ της Ενωσης Ασφαλιστικών Εταιριών Ελλάδος.

 Εδώ πρέπει να σημειώσουμε ότι στο σύστημα αυτό δεν συμμετέχουν οι ασφαλιστικές εταιρίες που δραστηριοποιούνται στην ασφάλιση με καθεστώς Ελεύθερης Παροχής Υπηρεσιών (ΕΠΥ)
Δείτε την επικαιροποιημένη λίστα των ασφαλιστικών εταιριών ασφάλισης αυτοκινήτου που συμετέχουν στο σύστημα το 2017
1 ΙΝΤΕΡΑΜΕΡΙΚΑΝ Ε.Ε.Α.Ζ. ΑΕ
2 ΔΥΝΑΜΙΣ Α.Ε.Γ.Α.
3 ΥΔΡΟΓΕΙΟΣ Α.Α.Α.Ε.
4 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.
5 ALLIANZ ΕΛΛΑΣ Α.Α.Ε.
6 INTERLIFE SA Α.Α.Ε.Γ.Α.
7 GENERALI HELLAS A.A.E.
8 ΝP INSURANCE-ΝΕΟΣ ΠΟΣΕΙΔΩΝ ΑΕΑΕ
9 INTERASCO Α.Ε.Γ.Α.
10 PRIME INSURANCE LTD
11 EURO INSURANCES LTD
12 AIG EUROPE LIMITED
13 Hellas Direct INSURANCE LTD
14 Η ΕΘΝΙΚΗ Α.Ε.Ε.Γ.Α.
15 ΑΧΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΑΕ
16 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΙΣ Α.Ε.Ε.Γ.Α.- ΜΙΝΕΤTΑ
17 ΟΡΙΖΩΝ Α.Ε.Γ.Α.
18 GROUPAMA ΦΟΙΝΙΞ A.E.A.E.
19 ΑΤΛΑΝΤΙΚΗ ΕΝΩΣΗ Α.Ε.Γ.Α.
20 ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Γ.Α.
21 ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΑΕ
22 ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.Γ.Α.
23 EUROLIFE ERB ΑΕΓΑ
24 ERGO Α.Α.Ε. Ζ.
25 PERSONAL INSURANCE Α.Ε.Γ.Α.
Πηγή: www.asfalisinet.gr

Ποια ασφάλιστρα απαλλάσσονται από το φόρο;

Διευκρινίσεις παρέχει με εγκύκλιο του ο Διοικητής της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων κ. Γεώργιος Πιτσιλής σχετικά με τις απαλλαγές από τον φόρο ασφαλίστρων.

Μεταξύ αυτών που απαλλάσσονται από φόρο είναι και τα ασφάλιστρα για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια πλοίων και αεροσκαφών του άρθρου 3 του ν.δ. 551/1970, τα ασφάλιστρα ζωής εφόσον τα συναπτόμενα ασφαλιστήρια συμβόλαια είναι διάρκειας τουλάχιστον 10 ετών (άρθρο 29 παρ. 2 τελευταίο εδάφιο ν. 3492/2006) και τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που συνάπτονται από αλλοδαπές και ημεδαπές ναυτιλιακές επιχειρήσεις που διέπονται από το ν. 27/1975, καθώς συνιστούν υποκειμενικές απαλλαγές που χορηγήθηκαν με τις διατάξεις των άρθρων 25 και 26 του νόμου αυτού στα συγκεκριμένα πρόσωπα (ν.π.ι.δ.) και δεν δύναται να καταργηθούν με μεταγενέστερη γενική διάταξη νόμου.
Προκειμένου να παραμείνει σε ισχύ η τελευταία ρύθμιση, παρενέβησαν τόσο ο Σύνδεσμος Συνεργαζόμενων με Μεσίτες Lloyd's και ειδικά ο πρόεδρός του Μάνος Λορέντζος και το μέλος του Συνδέσμου, Θεοφάνης Παπανικήτας.
Ειδικότερα η εγκύκλιος αναφέρει:
Α. Απαλλαγές από τον φόρο ασφαλίστρων
Σε συνέχεια της ΠΟΛ 1158/2015 με την οποία κοινοποιήθηκαν οι διατάξεις των περιπτώσεων α’ και β’ της παραγράφου 3 του άρθρου 1 του ν. 4334/2015 (80 Α΄), και κατόπιν υποβολής σχετικών ερωτημάτων, παρέχονται οι ακόλουθες διευκρινίσεις:
1. O φόρος ασφαλίστρων θεσπίστηκε με την παράγραφο 1 του άρθρου 29 του ν. 3429/2006 (210 Α΄) καταργώντας, από 1.11.2006, τον φόρο κύκλου εργασιών που επιβαλλόταν μέχρι τότε στις πράξεις
ασφάλισης.
Με την παράγραφο 5 του ίδιου άρθρου προβλέφθηκε ότι όσες απαλλαγές είχαν χορηγηθεί έως τότε σε πράξεις ασφάλισης ως απαλλαγές από φόρο κύκλου εργασιών, θα εξακολουθούσαν να εφαρμόζονται εφεξής και ως απαλλαγές από τον φόρο ασφαλίστρων.
Με την εγκύκλιο ΠΟΛ 1126/2006 δόθηκαν διευκρινίσεις για την εφαρμογή του άρθρου 29 του ν. 3429/2006 ενώ ειδικότερα σε σχέση με την παράγραφο 5 συμπεριελήφθη «Παράρτημα Απαλλακτικών Διατάξεων για την εφαρμογή του φόρου ασφαλίστρων».
Οι απαλλακτικές διατάξεις που περιελήφθησαν στο Παράρτημα ήταν οι εξής:

• Ασφάλιστρα κλάδου μεταφορών τα οποία αφορούν ασφαλίσεις σκαφών και αεροσκαφών καθώς και εμπορευμάτων που εισάγονται στην ημεδαπή ή εξάγονται στην αλλοδαπή (άρθρο 14 παρ. 4 ν. 1620/1951 σε συνδυασμό με το άρθρο 15 παρ. 7 ν.δ. 2561/1953).
• Ασφάλιστρα κλάδου πλοίων και αεροσκαφών καθώς και των ασφαλίσεων των πληρωμάτων αυτών (συνδυασμένες διατάξεις του άρθρο 3β του ν.δ. 551/1970 σε συνδυασμό με το άρθρο 32 παρ. 4 ν. 1041/1980).
• Ασφάλιστρα ζωής, εφόσον τα συναπτόμενα ασφαλιστήρια συμβόλαια είναι διάρκειας τουλάχιστον 10 ετών (άρθρο 52 παρ. 1 ν.δ. 400/1970).
• Ασφάλιστρα για την ασφάλιση ορισμένων κινδύνων επιχειρήσεων που υπάγονται στις διατάξεις του ν.δ. 2687/1953 «περί επενδύσεως και προστασίας κεφαλαίων εξωτερικού» (άρθρο 64 ν. 542/1977), και
• Ασφάλιστρα επί φύλλων καπνού (άρθρο 6 παρ. 3 ν. 2281/1952 (297 Α΄).

2. Με τις διατάξεις της περ. β’ της παραγράφου 3 του άρθρου 1 του ν. 4334/2015 (80 Α΄/16.7.2015) καταργήθηκε η παράγραφος 5 του άρθρου 29 του ν. 3429/2006, με την οποία είχε προβλεφθεί ότι θα είχαν εφαρμογή και για τον φόρο ασφαλίστρων, οι ίδιες απαλλαγές που ίσχυαν ως τότε επί ασφαλιστικών πράξεων, από τον φόρο κύκλου εργασιών.
3. Με την περ. α’ της παραγράφου 2 του άρθρου 278 του ν. 4364/2016 (13 Α΄/5.2.2016), ορίσθηκαν ως καταργούμενες από 1.1.2016, μόνο οι διατάξεις των άρθρων 2, 4, 5 και 6 του ν. 551/1970.
Επιπλέον, σύμφωνα με την αιτιολογική έκθεση του άρθρου αυτού προβλέφθηκε ότι, «διατηρούνται σε ισχύ τα άρθρα 1, 3 και 3α, περί του αντικειμένου της ασφάλισης και περί του συνεταιρισμού θαλάσσιας ασφάλισης, τα οποία δεν καλύπτονται από τις διατάξεις του νόμου».
4. Από τον συνδυασμό των διατάξεων της παραγράφου 1 του άρθρου 29 του ν. 3429/2006, της παραγράφου 3 του άρθρου 1 του ν. 4334/2015 και της παραγράφου 2 του άρθρου 278 του ν. 4364/2016 συνάγεται ότι οι εν λόγω διατάξεις 1 και 3 του ν. 551/1970 έχουν διατηρηθεί σε ισχύ.
Συνεπώς υφίστανται οι ακόλουθες απαλλαγές από τον φόρο ασφαλίστρων:

• Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια πλοίων και αεροσκαφών του άρθρου 3 του ν.δ. 551/1970.
• Τα ασφάλιστρα ζωής εφόσον τα συναπτόμενα ασφαλιστήρια συμβόλαια είναι διάρκειας τουλάχιστον 10 ετών (άρθρο 29 παρ. 2 τελευταίο εδάφιο ν. 3492/2006).
• Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που συνάπτονται από αλλοδαπές και ημεδαπές ναυτιλιακές επιχειρήσεις που διέπονται από το ν. 27/1975, καθώς συνιστούν υποκειμενικές απαλλαγές που χορηγήθηκαν με τις διατάξεις των άρθρων 25 και 26 του νόμου αυτού στα συγκεκριμένα πρόσωπα (ν.π.ι.δ.) και δεν δύναται να καταργηθούν με μεταγενέστερη γενική διάταξη νόμου.
• Οι απαλλαγές που αποτελέσαν αντικείμενο Συμβάσεων οι οποίες στη συνέχεια κυρώθηκαν με νόμο, καθότι δεν δύναται να καταργηθούν με μεταγενέστερη γενική διάταξη νόμου. Για την κατάργηση οποιασδήποτε τέτοιας απαλλαγής απαιτείται τροποποίηση της αρχικής Σύμβασης.
• Τα αντασφάλιστρα. Κατά πάγια διοικητική πρακτική και δικαστηριακή νομολογία τα αντασφάλιστρα δεν υπόκεινταν σε φόρο κύκλου εργασιών κατά την έννοια των καταργηθεισών διατάξεων του άρθρου 14 του α.ν.1524/1950, ο οποίος κυρώθηκε με τις διατάξεις του άρθρου πρώτου του ν.1620/1951 (Α΄ 2) και συνεπώς δεν υπόκεινται σε φόρο ασφαλίστρων και δεν περιλαμβάνονται στα απαιτητά ασφάλιστρα (Εγκύκλιος με αρ. πρωτ. Π.21327/Αρ. Εγκ. 181/1950, ΝΣΚ 876/1937, ΔΕφΑθ 829/1962).

Β. Λοιπά θέματα
Επί των λοιπών θεμάτων για τα οποία έχουν τεθεί ερωτήματα στην υπηρεσία μας, δίδονται οι κάτωθι οδηγίες:
i. Ασφάλιστρα επί καπνών σε φύλλα:
Στα ασφάλιστρα για την κάλυψη κινδύνου πυρκαγιάς επί καπνών σε φύλλα, διατηρείται και εξακολουθεί να εφαρμόζεται συντελεστής 15% (Υπ΄ αριθμ. 1093733/704/Τ&ΕΦ/ΠΟΛ 1126/2006).
ii. Ακύρωση ασφαλιστηρίων συμβολαίων:
Κατά την περίπτωση ακύρωσης ασφαλιστηρίων συμβολαίων, δεν συντρέχουν λόγοι επιστροφής του φόρου ασφαλίστρων ως αχρεωστήτως καταβληθέντος, καθόσον το αχρεώστητο θα πρέπει να υπάρχει κατά το χρόνο απόδοσης του φόρου και δεν παρέχεται η δυνατότητα επιστροφής του φόρου αυτού, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις.
Πηγή: www.nextdeal.gr